2016金账本最新出口退税操作实务训练营
2016-10-12 16:45:23   来源：   评论：0 点击：

 

 

训练背景

  为了让出口企业财务人员能够掌握出口退税的基本政策、业务知识和出口退税申报系统的操作，提高税务机关的退税申报率，同时，帮助企业更好地完成出口退税的各项工作，降低财务人员因对出口退税工作生疏而造成不必要的麻烦。根据我所安排，决定开办2016最新出口退税操作实务训练营，现将有关事项通知如下：

训练对象 

1、新近认定出口退税的企业总经理、财务负责人、会计人员、专职办税人员；

2、对出口退税申报系统及操作实务不够熟练的财税人员；

3、有志于从事出口退税管理的财务人员。

训练大纲（具体内容详见下方） 

一、出口货物退（免）税基础知识

二、出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序

三、出口货物退（免）税凭证管理 

四、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税电子化申报操作指南

五、出口涉税会计实务

 

 

现场答疑及师资 

1、本次培训是由具有多年出口退税实际操作经验的金账本会计事务所黄老师和吕老师担任，在外贸出口退税和生产免抵退具有非常丰富的实际操作经验，处理过全省各类企业大大小小的问题，以国税局审核组工作人员的角度为大家成功退税提供帮助；

2、参加培训的学员在一年之内如果有涉及任何退税问题可以直接打电话给老师获得一对一解答；

3、可以通过QQ群和微信群直接咨询老师解答您的疑问；

4、获得200元的真账实操培训现金卷。

训练日期 

时间：10月20日至22日，上午:9:00-12点， 下午1:30-5:30，为保证训练质量，采用10人小班，一期三天。

训练费用 

训练费2580元，限定名额10名，第1-3名报名8折优惠，第3-6名报名9折优惠。 

训练地点 

地址：东莞市东莞市莞太大道56号金海大厦B座5全层（金账本会计综合会议室）

联系方式 

联系人：黄老师 电话：88888925 18565738191（微信同号），QQ:1836732546 

 

 

训练主要内容：

一、出口货物退（免）税基础知识

1、出口货物退（免）税概念；

2、出口货物退（免）税立法依据；

3、现行出口货物退（免）税的方法适用；

4、出口货物退（免）税的计算方法（应退增值税、消费税以及转内销）；

5、出口货物退（免）税的七要素（范围、税种、税率、计税依据、凭证、期限和地点、预算级次）

6、出口不予退（免）税的货物范围；

7、生产企业与外贸企业在出口退（免）税管理方面的区别。

二、出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序

1、出口货物退（免）税流程；

2、出口货物退（免）税政策；

3、一般贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序；

4、加工贸易出口货物“免、抵、退”税政策与操作程序；

5、出口货物退（免）税审核与审批；

6、特殊贸易、特准企业、特定区域、特定货物退（免）税政策与操作程序；

7、新办生产企业与老企业的区别及界定，如何申请成为老企业。

三、出口货物退（免）税凭证管理 

1、用于出口货物退（免）税的增值税发票管理；

2、用于出口货物退（免）税的报关单管理；

3、用于出口货物退（免）税的出口收汇核销单管理；

4、用于出口货物退（免）税的出口发票的管理。

四、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税电子化申报操作指南

1、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报流程；

2、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报涉及部门；

3、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报时限规定；

4、出口货物“免、抵、退”和 “免、退”税申报资料规定；

5、福建省退税管理机关对生产企业出口货物“免、抵、退”税申报特殊规定。

6、生产企业出口货物“免、抵、退”税申报系统软件（V9.1）操作步骤及技巧

（1）退（免）税申报系统设置；

·退（免）税申报系统配置设置；

·退（免）税申报系统商品代码库设置；

·如何有效的进行数据备份、导入；

（2）出口货物退（免）税预申报的操作；

·“免、抵、退”数据明细采集及规定

·生产企业进料加工与一般贸易数据录入的区别

·出口报关单的录入方法及分析

·单证收齐、未收齐的操作及相关规定

·红蓝字冲减的具体步骤及相关规定

·检查数据录入的正确性

·“免、抵、退”预申报数据的生成

·预审反馈的读入、处理查询

·税局机关审核疑点注意事项及调整方法

·判定预申报成功的方法

（3）出口货物退（免）税正式申报的操作；

·模拟出具进料加工免税证明

·增值税纳税申报表项目采集及纳税申报

·“免、抵、退”税汇总表和附表的采集

·汇总表与明细报表的关系

·“免、抵、退”税报表打印的方法

·正式申报数据的生成

·正审反馈信息的读入、处理

·判定正式申报成功的方法

·查询历史申报数据

·统计申报数据

·正式申报上交资料整理及规定

7、出口货物退（免）税与eTax系统中增值税申报的主要业务关系；

（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税汇总表和增值税申报表的主要业务关系；

·生产企业增值税纳税申报表项目的填写

·“免、抵、退”税汇总表和增值税纳税申报表数据的核对及勾稽关系

（2）生产企业“免、抵、退”税汇总表难点解析；

·单证齐全销售额与单证不齐销售额计算与分析

·单证齐全并且信息齐全销售额计算与分析

·免抵退税不得免征和抵扣税额与抵减额计算与分析

·免抵退税额与抵减额计算与分析

·应退税额的计算与分析

·免抵税额的计算与分析

8、其他事项。

（1）生产企业零申报规定；

（2）生产企业“免、抵、退”申报表打印方法；

（3）数据备份及恢复方法；

（4）数据筛选方法。

9、出口退税网上申报操作（网上预申报、正式申报）；

（1）出口退税网上申报业务流程；

·出口退税网上申报的必要条件和准备工作

·出口退税网上申报的开户要求

（2）出口退税网上申报发送和反馈处理流程；

·出口退税网上申报的注意事项

·预审和正审反馈的辨别

10、外贸企业出口货物“免、退”税申报系统软件（V11.1）操作步骤及技巧

（1）退（免）税申报系统设置；

·退（免）税申报系统安装、配置设置

·退（免）税申报系统商品代码库设置

·如何有效的进行数据备份、导入

（2）出口货物退（免）税信息备案操作流程；

·信息备案的概念

·信息备案的相关政策规定

·信息备案与出口退税之间的关系

（3）出口货物退（免）税预申报的操作；

·退（免）税数据的录入及规定

·出口货物报关单的录入方法及分析

·进项增值税发票进货分批单的录入方法及规定

·如何检查数据录入的正确性

·预申报数据的生成

·预审反馈的读入、处理查询

·单证齐全并且信息齐全销售额计算与分析

·税局机关审核疑点注意事项及调整方法

·判定预申报成功的方法

（4）出口货物退（免）税正式申报的操作；

·外贸企业退（免）税汇总表的采集

·汇总表与明细报表的关系

·正式申报数据的生产

·正式申报所需上交的资料

·外贸企业退（免）税汇总表分析

11、外贸企业如何管理出口退税工作；

（1）外贸企业出口货物单证管理（报关单、核销单、进项增值税发票以及出口发票）；

（2）外贸企业出口退税申报的时限管理；

12、出口退税网上申报操作（网上预申报、正式申报）；

（1）出口退税网上申报业务流程；

·出口退税网上申报的必要条件和准备工作

·出口退税网上申报的开户要求

（2）出口退税网上申报发送和反馈处理流程；

·出口退税网上申报的注意事项

·预审和正审反馈的辨别

13、其他事项。

（1）外贸企业“免、退”申报表打印方法及要求；

（2）数据备份及恢复方法；

（3）数据筛选方法。

五、出口涉税会计实务

◆“免、抵、退”税会计科目的设置

1、常规会计科目的设置

2、“应交税费”科目的设置

3、销售帐薄的确立

◆出口销售收入的确认

1、出口货物常用的成交方式：FOB、CIF、CFR

2、入账时间及依据

3、记帐汇率的确认

◆货物出口会计核算与会计处理

1、一般贸易方式下货物出口会计核算

2、来料加工贸易方式下货物出口会计核算

3、进料加工贸易方式下货物出口会计核算

◆特殊出口业务会计处理

1、出口货物退关、退运相关会计处理

2、代理出口货物会计处理

3、出口货物视同内销征税会计处理

◆应退税额和免抵税额的会计处理

1、应退税额的会计处理

2、免抵税额的会计处理

◆增值税报表与退税报表的关联，出现差异时如何调整